с какого возраста можно открыть брокерский счет в сбербанке физическому лицу
Можно ли открыть ИИС на ребенка? А на иностранца?
Расскажите, пожалуйста, про ИИС. Можно ли его открывать на ребенка? Со скольких лет и на каких условиях?
Или вот другая ситуация. Гражданин Украины живет в Москве, он налоговый резидент РФ, платит все налоги. Банк отказывается открывать ему ИИС, аргументируя тем, что он иностранец. Погуглив, мы поняли, что вроде бы закон не запрещает иностранцам открывать ИИС, если они выступают налоговыми резидентами.
Закон не устанавливает особых ограничений на открытие ИИС для отдельных категорий лиц. На них распространяются те же ограничения, что и на обычные брокерские счета.
В вашем случае вопрос в том, насколько целесообразно открывать именно ИИС в обеих ситуациях. Открывать именно ИИС, а не обычный брокерский счет стоит, только если вы сможете потом использовать налоговые льготы, предусмотренные для инвестиционных счетов: обычно ради них все и затевается.
Разберу, когда ребенку выгоднее открывать брокерский счет и когда ИИС. Потом расскажу то же самое для иностранца — резидента РФ.
Когда стоит открывать брокерский счет для ребенка
Ребенок до 14 лет считается малолетним. Открыть брокерский счет для малолетнего можно только с разрешения органов опеки. Также разрешение опеки понадобится для совершения каждой из сделок за счет имущества, находящегося на счете малолетнего, оплаты комиссий, вывода денег со счета. За несовершеннолетних детей, которым еще нет 14 лет, сделки от их имени могут совершать только их родители, усыновители или опекуны. Самостоятельно ребенок управлять своим счетом не может.
Единственный вариант, когда есть смысл связываться с разрешением от опеки и открывать брокерский счет ребенку до 14 лет, — если он вступает в наследство, часть которого состоит из ценных бумаг.
Ребенок в возрасте от 14 до 18 лет может совершать сделки с письменного согласия своего законного представителя: родителя, усыновителя или попечителя.
Ряд брокеров готов открыть брокерский счет и ИИС 14-летним клиентам, если есть согласие от родителей. Условия вывода денег с брокерского счета у разных брокеров отличаются, поэтому сразу уточните у брокера, может ли ребенок вывести деньги до 18 лет с разрешения родителя или для этого потребуется разрешение органов опеки.
Когда ребенку стоит открывать ИИС
В отличие от обычного брокерского счета, на ИИС можно получать налоговые льготы — вычеты. Чтобы оценить, стоит ли открывать ИИС ребенку, надо понять, сможет ли он пользоваться этими вычетами. О типах вычетов мы подробно писали в отдельной статье.
Вычет по ИИС ребенок может использовать, если у него есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%: например, он где-то подрабатывает, официально трудоустроен и получает зарплату. В таких случаях ему можно открыть ИИС и получать налоговый вычет, но только в пределах его доходов.
Представим, что ребенок подрабатывал летом и заработал за 3 месяца 45 000 рублей. Это все его доходы за год. Вряд ли есть смысл вносить на его ИИС в этом году 400 000 рублей, так как максимальная сумма возврата налога при таком доходе составит не 52 000 рублей (13% от 400 тысяч), а всего 5850 рублей — 13% от суммы дохода.
Что лучше открывать ребенку
Если у подростка нет собственных доходов, нужно обсудить, как именно он хочет использовать брокерский счет. Если цель — долгосрочное инвестирование без вывода денег со счета, можно открыть ИИС: возможно, у вашего ребенка откроются неординарные трейдерские способности, тогда он сможет применить вычет в размере финансового результата и не платить налоги при закрытии ИИС. Если цель — торговля с возможностью периодического вывода доходов со счета, ИИС не подойдет, но можно открыть обычный брокерский счет. И, конечно, нужно учитывать, что торговля на бирже не игра, всегда есть риск ничего не заработать и получить убыток.
Существует миф, что, открыв брокерский счет не на себя, а на ребенка, можно сэкономить на налогах. Это не так. По НК РФ малолетний или несовершеннолетний гражданин РФ точно так же должен платить налог на доходы физических лиц, если у него возникает такой налогооблагаемый доход.
Брокерский счет и ИИС для иностранца
Скажу сразу, не все брокеры готовы открыть брокерский счет и ИИС иностранному гражданину. Если какой-то брокер вам отказал, просто обратитесь к другому. Если теряетесь в выборе, посмотрите нашу статью «Как выбрать брокера».
Обычно для открытия счета иностранному гражданину нужны следующие документы:
Если иностранец находится на территории РФ больше 183 дней в году, он выступает налоговым резидентом РФ. Срок нахождения на территории РФ нужно будет документально подтвердить брокеру или налоговой инспекции, в зависимости от того, через кого вы получаете вычет. Это нужно, чтобы они тоже считали вас налоговым резидентом.
Определить, считаетесь ли вы налоговым резидентом на определенный день или нет, можно самостоятельно:
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами по ИИС, вам нужно быть налоговым резидентом на 31 декабря того года, в котором вы вносили деньги на ИИС и за который будете подавать налоговую декларацию. Также нужно иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, например официально работать.
Чтобы получить вычет в размере финансового результата, нужно быть налоговым резидентом на момент вывода денег со счета ИИС, на момент закрытия счета ИИС и на 31 декабря того года, в котором вы закрыли ИИС.
Получается, открывать ИИС иностранцу стоит только в том случае, если он не планирует в ближайшее время надолго покидать Россию.
Подведу итог
Есть брокеры, готовые открыть брокерский счет и ИИС подросткам и иностранцам.
Открывать ИИС есть смысл, если вы сможете воспользоваться вычетами по ИИС.
Если вы хотите торговать на бирже, но понимаете, что не сможете пользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, — открывайте обычный брокерский счет.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Со скольких лет можно инвестировать?
Открытие брокерского счёта для участия в биржевых торгах интересует многих. В том числе, интерес к инвестициям возрос у граждан младше 18 лет. Подрастающее поколение всё чаще задаётся вопросом – с какого возраста можно стать инвестором? Эта статья поможем вам разобраться.
Рост клиентов на Московской бирже
По отчётам Московской биржи, к концу 2019 года число клиентов, разместивших деньги на своём брокерском счёте, не достигало 4 миллионов. На конец 2020 года число клиентов-физических лиц превысило 8,5 миллионов человек. Инвестициями в период пандемии заинтересовалось более 4,6 миллионов человек. Динамика показывает, как увеличивалось количество частных инвесторов за последние три года.
Последние два года характеризуются стремительно растущим интересом к инвестициям. В 2020 году в четыре раза выросла доля активных участников фондового рынка. Еще одна тенденция – существенное «омоложение» участников биржи. Благодаря доступности мобильных инвестиционных приложений и рекламе, миллениумы проявляют к инвестициям все больший интерес.
От 14 до 18
Российское законодательство гласит, что детям до 14 лет разрешено принимать участие в небольших бытовых сделках. К таким сделкам относятся покупки в магазине или оплата обедов в столовой.
Несовершеннолетние старше 14 лет могут совершать сделки с письменного согласия своих законных представителей. Если сделка была выполнена без их согласия, то она может быть признана недействительной.
Но существуют ситуации, когда согласия законных представителей для несовершеннолетних старше 14 лет не требуется. Перечень этих ситуаций содержится в Гражданском кодексе, статья 26. Согласно этой статье подросток:
Из требований Гражданского кодекса следует, что брокерский счёт без согласия родителей можно открыть в 14 лет, если использовать лично заработанные средства.
В теории и на практике
Защищая интересы ребёнка, государство ограничивает его свободу в сфере совершения финансовых сделок. Биржевые торги характеризуются высокой динамичностью, могут потребовать частого выполнения операций при изменении стоимости акций. На проведение каждой сделки родители должны дать письменное согласие и предъявить его брокеру, если деньги на заключаемую сделку выделены ими. Если же ребёнок вкладывает денежные средства, полученные, допустим, во время летней подработки, то такого согласия не требуется. В случае, если ребёнок живёт с опекунами или попечителями, необходимо разрешение органов опеки для участия в биржевых торгах. Так как инвестирование может привести к уменьшению имущества подростка, а российское законодательство предписывает опекунам оберегать имущество опекаемых.
Стоит отметить, что на практике в этой сфере есть простор для мошенничества. Например, данными несовершеннолетнего могут воспользоваться злоумышленники.
Еще одна ситуация – когда сам подросток участвует в купле-продажи акций и теряет средства. При неудачно проведённых сделках, клиент может потребовать от брокера возвращения денежных средств. Суд встанет на сторону несовершеннолетнего, если на проведение операций законные представители не давали письменного согласия. Даже в том случае, если ребёнок уже подрабатывал, необходимо будет доказать, что он потерял на бирже личные деньги, а не выделенные ему на карманные расходы.
В случае добросовестного проведения сделок, участие в биржевых торгах может стать стимулом для подростка. Пользуясь поддержкой родителей, он учится оценивать риски, принимать самостоятельные решения. Перед ним открывается взрослый мир, в котором требуются навыки грамотного управления финансами.
Меры защиты брокерских компаний
Подстраховываясь, брокерские компании сами устанавливают требования к возрасту клиента. Никто не хочет стать жертвой мошенников или быть затянутым в судебные разбирательства. Во внутренних актах большинства компаний запрещается обслуживать клиента младше 18 лет, при регистрации клиент обязан указать является ли он совершеннолетним. Таким образом, складывается парадоксальная ситуация. Государство разрешает несовершеннолетним открывать брокерский счёт на своё имя, но немногие компании идут на это. Во многих брокерских приложениях крупных банков, пользующихся наибольшей популярностью, не предусмотрена регистрация граждан младше 18 лет.
Молодым инвесторам есть дорога
Выход из сложившейся ситуации есть. Среди надежных брокеров есть те, кто готов зарегистрировать счет для лиц младше 18 лет. В этом случае от родителей требуется разовое разрешение на осуществление торгов.
В качестве более лёгкого пути возможен выбор использования ребёнком брокерского счёта родителей. Такой образ участия в торгах сближает членов семьи. В этом случае родители и их ребёнок сообща заключают сделки и оценивают результат. В чём же плюсы использования брокерского счёта несовершеннолетним? В процессе торгов на бирже подросток приобретает:
Краткое послесловие
Подведём краткие итоги нашей статьи. Открыть брокерский счёт можно с возраста младше 14 лет, но потребуется разрешение родителей. Граждане старше, имеющие личный заработок, могут инвестировать самостоятельно. Загвоздка в том, что уже не государство, а сами брокерские компании выступают в роли ограничителя. Поэтому на практике найти надежного брокера, согласного открыть счёт для лица младше 18 лет, не так просто. Также важно помнить, что под видом добродушного агента может скрываться мошенник. Поэтому будьте внимательны при выборе тех, кому собираетесь доверить свои деньги.
Если вы давно присматриваетесь к инвестициям, мы поможем сделать первый шаг максимально комфортным. Откройте брокерский счет за 5 минут в приложении БКС Мир инвестиций и выберите режим «Легкие инвестиции». Проходите обучение, применяйте новые знания на практике и получайте медали за достижение целей!
Вклады и счета для несовершеннолетних
Я — родитель/усыновитель несовершеннолетнего. Какие документы мне нужно показать в банке, чтобы открыть вклад или счёт ребёнку?*
Чтобы открыть счёт на имя ребёнка, при условии, что он — гражданин РФ, предоставьте в банк:
— свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе родителя или усыновителя ребенка — при наличии;
— если родитель или усыновитель — иностранец или лицо без гражданства, понадобится миграционная карта и, если применимо, разрешение на пребывание/проживание в России;
— для приёмных родителей — договор о приёме ребенка на воспитание.
Я родитель или усыновитель. Какие документы нужны, чтобы получить деньги со счёта или вклада ребёнка до 14 лет?*
Чтобы получить деньги со счёта или вклада ребёнка, предъявите в офисе банка:
— свидетельство о рождении ребёнка или нотариально заверенную копию свидетельства;
— если родитель или усыновитель — иностранец или лицо без гражданства, понадобится миграционная карта и, если применимо, разрешение на пребывание/проживание в России;
— предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства на получение средств или совершение расходных операций.
Для получения денег с номинального счёта разрешение органа опеки не требуется.
Я — опекун/попечитель несовершеннолетнего. Какие документы мне нужно показать в банке, чтобы открыть счёт или вклад ребёнку?*
Чтобы открыть счёт или вклад на имя несовершеннолетнего опекуну или попечителю нужен:
— документ органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя;
— свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе законного представителя и ребёнка (при наличии);
— если опекун/попечитель — иностранец или лицо без гражданства, понадобится миграционная карта и, если применимо, разрешение на пребывание/проживание в России.
Какие документы нужны опекуну, чтобы получить деньги со счёта или вклада ребёнка?*
Для операций по счёту или вкладу ребёнка опекун должен предоставить:
— документ органа опеки и попечительства о назначении опекуна;
— если опекун — иностранец или лицо без гражданства, понадобится миграционная карта и, если применимо, разрешение на пребывание/проживание в России;
— предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства на получение денег по счёту.
Для получения денег с номинального счёта разрешение органа опеки не требуется.
Я представляю образовательную/медицинскую/социальную организацию, под надзором которой находится несовершеннолетний. Какие документы нужно показать в банке, чтобы открыть счёт или вклад ребёнку?*
Если законный представитель ребёнка — организация, для открытия счёта руководителю или доверенному сотруднику нужен:
— приказ о назначении на должность руководителя организации или его нотариально заверенная копия;
— доверенность — для уполномоченного работника организации, выданная от имени организации её руководителем;
— свидетельство о рождении ребёнка или его нотариально заверенная копия;
— документ органа опеки и попечительства о помещении несовершеннолетнего под надзор в организацию;
— свидетельство о постановке ребёнка на учёт в налоговый орган (при наличии);
— свидетельство о государственной регистрации организации;
— устав или положение организации, или их нотариально заверенные копии, выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Какие документы нужны организации (образовательной, медицинской, социальной), под надзором которой находится несовершеннолетний до 14 лет, чтобы получить средства со счёта ребёнка и совершать расходные операции по счёту?*
Если вкладчиком по счёту является ребенок (несовершеннолетний до 14 лет), а его законным представителем выступает организация в лице руководителя или уполномоченного по доверенности сотрудника, то для совершения расходных операций по счёту, открытому на имя ребенка, нужно предъявить в банк:
— приказ о назначении на должность руководителя организации или его нотариально заверенная копия;
— для уполномоченного работника организации — доверенность, выданная от имени организации её руководителем;
— свидетельство о рождении ребёнка или его нотариально заверенная копия;
— свидетельство о постановке ребёнка на учёт в налоговый орган (при наличии);
— свидетельство о государственной регистрации организации;
— документ органа опеки и попечительства о помещении несовершеннолетнего под надзор в организацию;
— учредительные документы (устав или положение) организации или их нотариально заверенные копии, выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);
— предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства на получение денег или совершение расходных операций.
Кто может запросить выписку по счёту или вкладу несовершеннолетнего до 14 лет в банке?*
Выписка по счёту бесплатно выдается законному представителю несовершеннолетнего — родителю, приёмному родителю, физическому лицу (опекуну или попечителю), назначенному органом опеки и попечительства, или юридическому лицу — образовательной/медицинской/социальной организации, под надзор которой находится несовершеннолетний.
С какого возраста несовершеннолетний может самостоятельно открыть счёт или вклад в банке?
Кто может открыть в банке вклад на имя несовершеннолетнего?
На имя несовершеннолетнего вклад могут открыть:
— сам несовершеннолетний с 14 лет при предъявлении паспорта;
— законные представители: родители, приёмные родители, усыновители, опекун, попечитель при предоставлении документа, удостоверяющего личность, свидетельства о рождении ребенка (для ребёнка до 14 лет), или его паспорта (для несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет), или их нотариально заверенных копий, свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе родителя или усыновителя ребенка — при наличии. Если родитель или усыновитель — иностранец или лицо без гражданства, понадобится миграционная карта и, если применимо, разрешение на пребывание/проживание в России. Для приёмных родителей также требуется договор о приёме ребенка на воспитание;
— доверенное лицо несовершеннолетнего при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и паспорта несовершеннолетнего или их нотариально заверенных копий, а также при предоставлении нотариальной доверенности (или приравненной к нотариальной);
— третье лицо при предъявлении своего паспорта или документа, удостоверяющего личность, свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего, или нотариально заверенных копий свидетельства/паспорта несовершеннолетнего.
Кто может открыть в банке счёт на имя несовершеннолетнего?*
На имя несовершеннолетнего счёт могут открыть:
— сам несовершеннолетний с 14 лет при предъявлении паспорта (за исключением номинального счёта);
— законный представитель: родитель, приёмный родитель, усыновитель, попечитель.
Выдаёт ли банк при открытии вклада на имя несовершеннолетнего сберегательную книжку?
Банк выдаёт сберегательную книжку по желанию самого несовершеннолетнего с 14 лет или лица, открывающего вклад, если это предусматривают условия вклада.
Как распоряжаться деньгами по счёту или вкладу несовершеннолетнего от 14 до 18 лет, в том числе по счёту или вкладу, открытому им самим?*
Несовершеннолетний от 14 до 18 лет сам совершает расходные операции по счёту. Также этим может заниматься его доверенное лицо: понадобится доверенность, оформленная вкладчиком в банке или у нотариуса. Для оформления доверенности нужно письменное согласие законного представителя и предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства.
Чтобы распоряжаться суммами заработка, стипендии, пособия по безработице, средствами в виде материальной поддержки, премий, присуждённых за победу в олимпиадах, конкурсах и иных мероприятиях, суммами, внесёнными наличными или перечисленными самим вкладчиком, а также начисленными процентами, разрешение органа опеки и попечительства и согласие законного представителя не нужно.
Находящиеся на счёте несовершеннолетнего суммы пенсий, пособий (за исключением пособий по безработице), алиментов, наследственные и страховые суммы, в том числе по потере кормильца, а также суммы, перечисленные или переданные наличными от третьих лиц, в том числе законных представителей, несовершеннолетний с 14 до 18 лет может получать или тратить с письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства, а также письменного согласия одного из родителей (попечителя).
Может ли несовершеннолетний от 14 до 18 лет по своему счёту или вкладу оформить доверенность на совершение операций?*
Да, может: как в банке, так и у нотариуса. Для оформления доверенности обязательно нужно письменное согласие законного представителя и предварительное письменное разрешение органа опеки и попечительства.
Можно ли несовершеннолетнему от 14 до 18 лет открыть на своё имя сразу несколько вкладов?
Несовершеннолетний от 14 до 18 лет вправе иметь в банке любое количество вкладов.
Где несовершеннолетний от 14 до 18 лет может открыть счёт или вклад?*
Счета можно открыть:
— онлайн: в личном кабинете или мобильном приложении Сбербанк Онлайн и банкоматах, если несовершеннолетний заключил договор банковского обслуживания;
Кто может запросить выписку по счёту или вкладу несовершеннолетнего от 14 до 18 лет в банке?*
Выписку по счёту или вкладу несовершеннолетнего от 14 до 18 лет могут выдать при обращении:
— самого владельца счёта (вкладчика) или его доверенного лица;
— законного представителя несовершеннолетнего от 14 до 18 лет: родителя, приёмного родителя, попечителя.
Выписка выдаётся бесплатно.
Где можно получить справку о наличии счёта или вклада, открытого на имя несовершеннолетнего, для предъявления её в посольство?
Для этого обратитесь в офис банка. Вы получите справку в день обращения. За справку берётся плата по тарифам банка, действующим на этот день.
Может ли несовершеннолетний завещать средства по своему счёт или /вкладу?*
Нет. Согласно п. 2 статьи 1118 Гражданского кодекса Российской Федерации завещание может написать только полностью дееспособный гражданин.
Могут ли несовершеннолетние инвестировать?
Инвестирование на рынке ценных бумаг предполагает совершение сделок по приобретению и отчуждению активов с целью получения дохода. Общие правила гражданского законодательства, регулирующие заключение сделок, в полной мере распространяются и на инвестиционную деятельность. Порядок совершения сделок лицами, не достигшими 18 лет, а также их имущественная ответственность имеют специфическое законодательное регулирование. На практике же оперативность совершения сделок на рынке ценных бумаг не позволяет в полной мере соблюдать все установленные законом требования, что делает процесс инвестирования несовершеннолетними практически невозможным.
Физическое лицо, не достигшее 18 лет, обладает частичной дееспособностью. Так, в соответствии с положениями статьи 28 ГК РФ малолетние граждане до 14 лет не могут самостоятельно совершать сделки. От их имени сделки совершает законный представитель — родитель, усыновитель или опекун. С 6 лет ребенок получает возможность самостоятельно совершать ограниченный круг сделок. Речь идет о мелких бытовых и иных сделках, исчерпывающим образом перечисленных в ч.2 ст.28 ГК РФ. Они позволяют подрастающему гражданину совершать действия, направленные на удовлетворение бытовых потребностей, не предполагающих распоряжение крупными суммами денежных средств и извлечение прибыли путем их вложения.
При достижении 14 лет несовершеннолетний, в соответствии с ч.1 ст. 26 ГК РФ, получает право совершать все сделки самостоятельно, но только с письменного согласия своих законных представителей: родителей, усыновителей или попечителя. К исключениям из данного правила законодатель относит возможность распоряжаться самостоятельно своими доходами, осуществлять права автора результата интеллектуальной деятельности, вносить вклады в кредитные организации и распоряжаться ими, с 16 лет — быть членом кооператива и осуществлять сделки, право на совершение которых он получил при достижении 6 лет. Этот список также является исчерпывающим.
Таким образом, для учета интересов несовершеннолетнего в полном объёме и выполнения требований законодательства нужно соблюдать особый порядок заключения сделок лицами, не достигшими 18 лет. С учетом динамичности рынка ценных бумаг, когда для получения дохода нужно оперативно и обдуманно совершать сделки, нести риски, брокерская компания в полной мере обеспечить указанный порядок с операционной точки зрения не может. Поэтому для минимизации рисков брокерские компании зачастую принимают внутренние акты, ограничивающие возможность открытия брокерских счетов несовершеннолетними.